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본 과정은 20개 회차로 구성되어 있습니다. |
| 재무 회계 1급 | ||
| 회차 | 학습내용 | |
| 1 | 세법의 이해와 국세기본법 | 조세의 개념과 분류체계 조세법의 기본원칙 국세기본법상 국세부과의 원칙 국세기본법상 세법적용의 원칙 국세기본법상 과세요건과 과세 및 환급 |
| 2 | 법인세의 의미와 주요개념 |
법인의 유형 분류기준 및 각 법인종류별 과세대상 법인세의 과세요건 및 과세소득의 범위 신설법인의 최초 사업연도와 변경신고 내국법인의 납세지 지정 및 변경신고 |
| 3 | 법인세의 계산과정 | 각 사업연도 소득에 대한 법인세 계산과정 세무조정의 의의 및 세무조정 사항의 분류 소득처분의 의의 및 종류 자본금과 적립금조정명세서(을)의 작성방법 |
| 4 | 익금과 손금의 계산 | 익금의 의의 및 익금의 범위 익금불산입 항목 손금의 의의 및 손금의 범위 손금불산입 항목 |
| 5 | 손익의 귀속시기와 자산 및 부채의 평가 | 법인세법과 기업회계의 손익귀속시기 비교 및 항목별 손익귀속사업연도 재고자산과 유가증권의 평가방법 및 화폐성 외화자산·부채의 평가방법 감가상각 범위액의 결정요소 및 감가상각 범위액의 계산방법 감가상각비의 시부인 계산 |
| 6 | 기부금과 접대비 | 기부금의 종류 및 손금산입 한도액과 세무조정 |
| 7 | 지급이자 손금불산입, 퇴직급여충당금과 대손충당금 | 지급이자 손금불산입의 의의와 적용순서 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금의 회계처리와 세무조정 세법상 대손인정사유와 대손충당금의 세무조정 |
| 8 | 부당행위계산의 부인과 세액의 계산 | 준비금의 개념과 종류 부당행위계산의 의의 및 요건과 계산 과세표준의 계산구조와 세액의 계산 가산세 |
| 9 | 법인세 종합사례 | 감가상각비의 세무조정 및 감가상각비조정명세서의 작성 접대비의 세무조정 및 접대비조정명세서(갑)의 작성 퇴직급여충당금의 세무조정 및 퇴직급여충당금 조정명세서의 작성 대손충당금의 세무조정 및 대손충당금및대손금 조정명세서의 작성 자본금과 적립금조정명세서(을)의 작성 기부금의 세무조정 및 기부금조정명세서의 작성 소득금액조정합계표의 작성 법인세과세표준 및 세액조정계산서의 작성 |
| 10 | 소득세의 특징과 금융소득의 과세 |
소득세의 일반적인 사항 (소득세 총설) 이자소득에 포함되는 소득과 소득형태별 수입시기 배당소득에 포함되는 소득과 소득형태별 수입시기 금융소득금액 산출 과정과 계산 구조 Gross-up 제도에 대한 심화 학습 |
| 11 | 종합소득금액의 계산 | 부동산임대소득에 포함되는 소득의 종류와 계산방법, 수입시기 사업소득에 포함되는 소득과 계산구조 법인세법상 각 사업연도 사업소득과 소득세법상 사업소득금액의 차이점 근로소득의 범위와 비과세되는 소득 및 소득형태별 수입시기 연금소득과 기타소득의 범위, 계산, 과세방법 및 수입시기 종합소득금액 계산 구조에 있어서 결손금 및 이월결손금의 공제순서 |
| 12 | 소득공제와 소득세액의 계산 | 종합소득과세표준의 기본적인 계산구조 소득세법상 각종 소득공제와 조세특례제한법상 소득공제의 종류와 계산 종합소득산출세액과 결정세액, 차감납부할세액의 계산구조 산출세액 계산 특례의 원리 및 입법취지 각종 세액공제 및 세액감면 |
| 13 | 퇴직소득세와 원천징수 | 퇴직소득의 범위와 퇴직소득세 산출과정 퇴직소득과 여타소득과의 구분 방법 원천징수의 개념과 장점 원천징수의 종류와 신고 및 납부 절차 연말정산의 의의와 시기 연말정산의 요건 |
| 14 | 양도소득세와 소득세법상의 기타절차 | 양도의 범위와 양도소득세 계산과정 소득세의 신고납부 및 결정과 징수 가산세 |
| 15 | 소득세 종합사례 | 총급여와 근로소득공제액의 계산 기본공제와 추가공제를 포함한 인적공제액의 계산 본인과 부양가족의 지출항목에 대한 항목별공제액의 계산 근로소득 세액공제액의 계산 및 환급(납부)세액의 도출 근로소득원천징수영수증의 작성 |
| 16 | 부가가치세의 주요개념 | 부가가치세의 의의와 계산구조 사업자의 개념 및 사업자등록절차 부가가치세의 과세기간 및 신고·납부기한 사업장별 과세원칙과 그 예외 |
| 17 | 과세거래 및 영세율과 면세 | 부가가치세의 과세대상거래 재화와 용역의 공급시기 영세율의 의의와 적용대상거래 면세의 의의와 적용대상 |
| 18 | 매출세액과 매입세액의 계산 | 과세표준의 범위와 계산의 일반원칙 대손세액의 공제절차 매입세액공제액의 계산 및 불공제항목 |
| 19 | 세금계산서와 부가가치세법상의 기타절차 | 세금계산서의 작성과 교부 부가가치세의 신고·납부절차와 가산세 간이과세자의 범위 및 계산구조 |
| 20 | 모의고사 | 모의고사 문제와 풀이 |